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Comment comprendre ses impôts ?

Rédigé par: Mélina Margaritis
Date de publication: 23 juin 2021

Impôts

En Belgique, il ne reste plus que quelques jours aux contribuables pour remplir et envoyer leur déclaration d’impôts. Une étape pas toujours très agréable et qui peut paraître fastidieuse. Il n’est pas toujours facile de comprendre les multiples notions du monde fiscal : Base d’imposition,  prélèvement à la source, abattements pour charges de famille, avantages fiscaux, déclaration fiscale… Des termes qu’il est pourtant important de connaître pour mieux appréhender cette étape importante qu’est celle de la déclaration fiscale. Voici un récapitulatif en quatre points. 

 

  1. Prélèvement à la source

L’impôt en Belgique est appliqué à toute personne qui perçoit des revenus dans le pays. L’impôt prélevé à la source, également appelé précompte professionnel, signifie que, tous les mois, l’employeur déduit au contribuable une partie de son salaire qui est le montant de l’impôt dû calculé théoriquement. Cependant « si les retenues à la source ont été supérieures au montant d’impôt réellement dû, le contribuable est remboursé de la différence ».

Il existe plusieurs revenus imposables à l’impôt en Belgique, tels que : les revenus immobiliers, mobiliers, professionnels (salaires, avantages en nature), de remplacement (allocation chômage, pension d’invalidité), rentes alimentaires ou plus-values et bénéfices.

2. Abattement pour charges de famille

Dans le cas où les familles ont plusieurs personnes à charges, il est possible de bénéficier de certains abattements fiscaux. Dans ce cas, les parties des revenus qui ne sont pas taxées sont dans un sens augmentées et diminuent donc l’impôt.

 

Ex. 2020, rev.2019

Ex. 2021, rev 2020

1 enfant à charge

   1610 €

   1630 €

2 enfants à charge

   4150 €

   4210 €

3 enfants à charge

   9290 €

   9430 €

4 enfants à charge

  15 030 €

  15.250 €

pour plus de 4 enfants à charge

 supplément par enfant au-delà du 4ème

15 030 €

   5740 €

  15.250 €

    8.820 €

 

  1. Avantages fiscaux

Il existe plusieurs aides fiscales qui permettent aux contribuables d’alléger la facture fiscale. Réparties en sept catégories, il s’agit de : 

  • la taxation aux bénéfices immunisés   
  • la taxation étalée de certaines plus-values 
  • l’exemption de la majoration d’impôt
  • la déduction pour investissements
  • l’encouragement au capital à risque
  • aides régionales avec incidences sur l’impôt des sociétés
  • autres avantages fiscaux. 

Le SPF met à disposition plus d’informations sur son site.

4) La déclaration fiscale

Dans « la déclaration à l’impôt des personnes physiques » il existe deux parties. La première doit toujours être complétée, la seconde le sera essentiellement par des employeurs ou des indépendants.  

Il est possible de remplir sa déclaration d’impôt en ligne ou par le moyen d’un document papier. En Belgique, les contribuables doivent envoyer chaque année leur déclaration de revenus avant le 30 juin. Cependant, il est possible de la rendre le 15 juillet en version électronique et fin octobre pour une déclaration faite par un comptable.